附件1
A105081
固定资产加速折旧、扣除明细表
飞机、火车、轮与生产经营活动飞机、火车、轮房屋、建筑物船、机器、机械有关的器具、工船以外的运输工和其他生产设备具、家具具项目原值1税收折旧（扣除）额2原值3税收折旧（扣除）额4原值5税收折旧（扣除）额6原值7税收折旧（扣除）额8电子设备税收折旧（扣除）额10其他税收折旧（扣除）额12税收折旧（扣除）额合计加速折会计折正常折税收折纳税减旧优惠旧额旧额旧额少额统计额1415161718
序号
原值9
原值11
原值13
123456789101112
一、重要行业固定资产加速折旧税会处理一致税会处理不一致二、其他行业研发设备加速折旧100万元以上专用研发设备税会处理一致税会处理不一致
三、允许一次性扣除的固定资产1单价不超过100万元研发设备税会处理一致税会处理不一致25000元以下固定资产税会处理一致
f13141516171819202122232425262728
税会处理不一致合计（1行4行7行）四、其他固定资产加速折旧备案信息1技术进步、更新换代固定资产税会处理一致税会处理不一致2常年强震动、高腐蚀固定资产税会处理一致税会处理不一致3外购软件折旧（摊销）税会处理一致税会处理不一致4集成电路企业生产设备税会处理一致税会处理不一致合计（16行19行22行25行）






f《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报说明
一、适用范围及总体说明（一）本表1至14行适用于按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等规定，享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的查账征税纳税人填报。本表15至28行适用于按照《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，由享受技术进步、更新换代、强震动、高腐蚀固定资产加速折旧，以及外购软件、集成电路企业生产设备加速折旧或摊销的查账征税纳税人填报，主要用于享受加速折旧、摊销优惠政策的备案。（二）本表不承担纳税调整职责。主要任务：一是对纳税人享受重点行业、领域固定资产加速折旧，以及一次性扣除等优惠r