63第三节测试控制有效性的程序的性质64第四节控制测试的时间安排66第五节控制测试的范围69第四章企业层面控制的测试72第一节与控制环境即内部环境相关的控制72第二节针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制73第三节被审计单位的风险评估过程74第四节对内部信息传递和期末财务报告流程的控制75第五节对控制有效性的内部监督即监督其他控制的控制和内部控制评价76第六节集中化的处理和控制包括共享的服务环境77第七节监督经营成果的控制77第八节企业层面控制对其他控制及其测试的影响78第五章业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试114第一节了解企业经营活动和业务流程114第二节识别可能发生错报的环节115第三节识别和了解相关控制116第六章信息系统控制的测试154
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f第一节信息技术审计范围的确定154第二节与信息技术相关的控制155第三节信息技术内部控制测试156第四节信息技术应用控制与信息技术一般控制之间的关系r