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学习贯彻企业内部控制基本规范促进我国企业又好又快可持续发展财政部副部长王军在企业内部控制基本规范发布会上的讲话3发布实施内控规范服务经济社会发展一一财政部副部长王军在《企业内部控制配套指引》发布会上的讲话8充分认识内部控制审计制度重要意义将内部控制审计业务做好做实做到位中国注册会计师协会副会长兼秘书长陈毓圭在企业内部控制审计业务培训班上的讲话15第一章计划审计工作21第一节初步业务活动21第二节计划审计工作时应当考虑的事项23第三节风险评估26第四节应对舞弊风险28第五节利用他人的工作29第六节重要性34第九节总体审计策略和具体审计计划40第二章自上而下的方法52第一节识别、了解和测试企业层面控制52第二节识别重要账户、列报及其相关认定54第三节了解潜在错报的来源并识别相应的控制56第四节选择拟测试的控制58第三章测试控制的有效性63第一节内部控制的有效性的涵义63第二节与控制相关的风险r