，账款、账账相符。严格遵守银行核定的现金库存限额，在限额中支付现金，超出部分当天解送银行，严禁用白条（不符合财务会计制度的凭证）顶替库存现金。8、加强对现金的管理。若发现库存现金盈、缺，应及时向财务负责人反映情况，立即在账面上反映，查明原因，及时处理。9、出差和领用备用金必须填写借款申请单据。（借款申请单：见附表三）（二）、银行存款管理制度1、本单位发生的一切收、付款项，除制度规定可用现金支付外，其余都必须通过银行办理转账结算。必须严格按中国人民银行发布的《银行结算办法》执行，严格执行银行结算纪律。2、出纳人员应每天（或隔日）到各开户银行收取银行结算凭证。3、根据各个开户银行、账号的不同，应分别设置各账号银行存款日记账进行序时核算。4、银行出纳人员根据审核后的原始凭证和记账凭证，逐日逐笔序时登记“银行存款日记账”。5、银行存款日记账应按月与“银行存款对账单”核对。发现不符，应查明原因，并编制“银行存款余额调节表”进行调节。调节后的银行存款日记账余额与银行存款对账单余额必须一致。调节表上的挂账数应及时催办入账。6、不准出租、出借银行账户。7、领用支票，需要填写“支票领用单”，按财务收、支审批权限经批准后方可领用。支票领用单上应注明领用部门、收款单位、用途、金额等。8、不准出借、出租支票或将支票转让给其他单位使用。9、在经过一定权限审批后，必须填写支票领用单后方可领用支票。（支票领用单见：附表二）第六条、往来账户结算管理制度（一）、往来账款结算主要有暂存款、暂付款等。
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f无锡市轨道交通发展有限公司资金管理暂行办法
（二）、所有往来账均应以每一往来单位（或个人）设置明细账户进行核算。每季终了，对各往来款项的余额列出分户清单，以及通知有关责任部门组织催收报账结算。（三）、暂付款中的个人出差借款要及时清理，原则上“前账不清，后账不借”。工作人员出差回来后，应在规定时间内办理报销手续。（四）、对未及时归还的借款和借出款，查明原因，及时通知有关责任部门和责任人抓紧催收。第七条、工程款支付管理制度（一）、工程部应按照批准后的用款计划和工程进度合理安排工程款拨付，涉及款项拨付的工程款须由监理计量确认，并经项目负责人审核确认及审计组审定。拨付工程款由各项目单位填写“工程拨款申请表”，填写内容必须完整包括：施工单位名称、开户银行、账号，合同总值，项目及说明、请款金额。r