不
3．银行出纳核
负责实际银行存款与账面银行存款的核对工
可设银行现金、账簿查询、
f算岗
作
报表处理等操作权限，此岗位不
能有凭证录入的权限
（1）负责费用类原始凭证的审核4．费用核（2）负责费用类记账凭证的录入算岗（3）负责费用类账簿、报表的编制凭证处理、报表处理等操作权限可设银行现金、账簿查询、
（1）负责成本类原始凭证的审核5．成本核（2）负责工程成本类记账凭证的录入算岗（3）负责成本类账簿、报表的编制凭证处理、报表处理等操作权限可设银行现金、账簿查询、
（1）负责销售收入原始凭证的审核6．销售核（2）负责记账凭证的录入算岗（3）负责与销售有关的账簿、报表的编制凭证处理、报表处理等操作权限可设银行现金、账簿查询、
7．固定资负责固定资产核算产岗
可设凭证处理、账簿查询、
凭证处理等权限
8．会计报
负责期末的财务报表处理和会计年结工作，编
可设银行现金、账簿查询、
表岗
制会计报表
凭证处理、报表处理等操作权限
9．审核记负责对输入计算机的数据进行审核账岗
具有凭证审核的权限，由会
计主管兼任
10．数据分负责对计算机内会计数据进行分析析岗可由会计报表岗兼任
f（1）负责保证计算机及软件的正常运行
（2）管理机内会计数据，定期将机内数据备11．电算审份查岗（3）妥善保管各种机内资料，随时登记用机可由计算机管理人员兼任
记录
第4章
附则
第11条
本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。
第12条
本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
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