，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票
可编辑修改
f______________________________________________________________________________________________________________
必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
333银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
34应收账款及预付账款的管理341公司要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、对方签收的送货单、销售发票以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。财务部门要会同供应链、销售部门建立健全供应商、销售商的客户档案。342各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。343收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。344公司要严格控制内部员工的业务借款，健全借款审批制度，员工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
可编辑修改
f______________________________________________________________________________________________________________
345支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
346本公司采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
35存货的管理351存货是指公司所拥有或控制的，能以货币计量的为公司生产经营服务的流动资产，主要包括原
材料、产成品、在产品、发出商品、外购半成品等大类。352存货的计价：按实际成本计价。3521存货的购入价格包括买价，装卸费、包装费，市外运输费，保险费以及缴纳的税金等相关采购
费用。3522存货出库以已确认记账的产品成本确认r