掌握预缴及汇算清缴所得税的计算方法。（二）掌握境外所得税抵免和应纳税额的计算方法（三）掌握分回股息、利润应纳税额的计算方法（四）掌握核定征收应纳税额的计算方法（五）掌握清算所得应纳税额的计算方法十、企业所得税的申报缴纳（一）了解纳税年度的规定（二）熟悉税款缴纳方法和申报缴纳期限的规定（三）掌握纳税地点的规定（四）掌握企业所得税纳税申报表的填列方法第二章外商投资企业和外国企业所得税一、外资企业所得税概述（一）了解外资企业所得税的概念（二）了解外资企业所得税的特点（三）熟悉外资企业所得税的立法原则
f二、外资企业所得税的征税范围和纳税人（一）熟悉外资企业所得税的征税范围（二）熟悉外资企业所得税纳税人的纳税义务三、外资企业所得税税率（一）了解税率设计的原则（二）掌握所得税税率、地方所得税税率和预提税税率的规定四、应纳税所得额的确定（一）掌握收入总额的规定，一般收入的确定，特殊收入的确定（二）掌握成本费用的列支范围和标准（三）掌握不准列入成本、费用和损失的项目（四）掌握亏损抵补的方法五、资产的税务处理（一）熟悉固定资产的计价、折旧范围和折旧方法（二）熟悉无形资产的计价与摊销（三）熟悉递延资产的确认与摊销（四）熟悉资产重组的税务处理六、关联企业之间的转让定价（一）了解关联企业的概念和逃避税收的方式（二）掌握关联企业转让定价的调整方法。可比的非受控价格法；转售价格法；成本加价法七、外资企业所得税的税收优惠（一）掌握地区投资的税收优惠（二）掌握生产性投资的税收优惠（三）掌握产品出口和先进技术企业的税收优惠（四）熟悉基础项目投资的税收优惠（五）掌握再投资退税的税收优惠（六）熟悉国产设备投资的税收优惠（七）熟悉预提所得税的优惠（八）掌握西部开发地区的优惠八、应纳税额的计算（一）掌握预缴及汇算清缴所得税的计算方法（二）掌握境外所得税抵免的计算方法（三）熟悉预提所得税的计算方法（四）掌握再投资应退税额的计算方法及相关规定
f（五）熟悉清算所得应纳税额的计算方法九、外资企业所得税的申报缴纳（一）了解纳税年度的确定（二）熟悉申报缴纳期限（三）熟悉申报缴纳方法（四）了解外币所得的折算方法十、外国企业常驻代表机构的征税办法（一）掌握外国企业常驻代表机构的应税收入项目及其他收入的征免税界限（二）掌握应纳税所得额和应纳所得税额的计算方法（三）熟悉税款的征收方法第三r