、各负其责的原则。王汝华总经理是第一责任人，对借款及费用支出负全部责任。王汝华总经理只能在规定的权限内安排和审批借款及费用支出，任何人不得越权审批。日常各项借款及支出（含生产费用）均与公司销售量挂钩。行政办公费用及生产管理费用根据销售量，在核定费用限额内可支出；业务人员在销售提成60范围内可借支。日常借款与报销金额在5000元以内（含5000元）由王汝华总经理负责审批，超过5000元的借款及支出，须报申传信董事长审批。2、出差借款出差人员先填写借款单，详细填写日期、部门、姓名、5
f金额、事由后，由公司王汝华总经理签批。借条一律入账，待出差回来后填写费用报销单，详细填写费用项目类别、金额、日期、报销人、附件张数，粘贴完毕由王汝华总经理负责签批。出纳根据有领导签批的费用报销单，对报销单的附件金额进行核对，如有不符，出纳有权不予报销；如符合出纳根据金额给出差人员打冲账条，不能再凭费用报销单支出现金。3、印章管理财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部门负责人负责保管，财务专用章和支票由财务负责人或出纳负责保管。行政部门负责人或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；4、资金管理公司资金应全部经公司帐户收支。公司为方便客户另开立了三个个人帐户作为备用，出纳人员当天要及时把个人帐户资金转存入公司帐户，最迟不超过两天。公司开立的三个个人帐户以“其他货币资金”科目入帐。每天出纳根据收款收据借记：其他货币资金，贷记：预收帐款，个人帐户不能以“现金”科目入帐。公司人员增减、工资待遇标准及发放时间应参照天山公司，并报申传信董事长批准。
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f五、出纳基本工作流程：
1、货币资金核算办理现金收付，严格按规定收付款项。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。登记日记账，保证日清月结。保管库存现金，保管有价证券。保管有关印章，登记注销支票。复核收入凭证，办理销售结算。2、现金收付现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。
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