人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第四章货币资金管理
第十二条库存现金的管理（一）严格按照国家颁布的《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，超出范围的应通过银行进行转账结算。（二）现金出纳员应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核支付申请的审批手续是否完备，原始凭证的填制是否符合规定要求，金额计算是否正确，支付方式是否妥当。复核无误后，方可办理支付手续并及时据以登记现金日记账。财务主管审核记账凭证及所附原始凭证后，应在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记。现金出纳员收到现金款项时，必须开具现金收据。
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f（三）现场收取客户现金作为拍卖保证金，必须用信封封存，并让交款者齐缝签字，妥善保管。开据拍卖保证金单，一式三联，一联存根，一联交竞买人，结算拍卖成交价款或者退拍卖保证金时必须收回，一联财务留存。
（四）每日的库存现金余额不得超过15万元，超过部分应及时解交银行。
（五）现金出纳员不得用白条抵库，不得坐支现金，不得设置小金库。
（六）现金出纳员每日清点库存现金并与现金日记账余额进行核对，如发现现金短缺或溢余，应及时向财务经理汇报并先通过“待处理财产损溢”账户来核算，及时查明原因报请总经理作出处理后，再据以转入有关账户。财务经理每周至少对库存现金盘点一次，每月末必须盘点，以保证账款相符。
第十三条银行存款管理（一）银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。（二）银行账户支付权限及印鉴管理1单笔支付金额为人民币2万元以下或等值外币的票据，加盖财务专用章和法定代表人章；单笔支付金额为人民币2万元以上或等值外币的票据，需总经理签字审批。2财务专用章由财务经理保管，法定代表人章由出纳保管，印鉴保管人出差时需经总经理同意后授权委托指定人员代保管；
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f3出纳员应当对批准后的银行支付申请进行复核，复核支付申请的审批手续是否完备、原始凭证的填制是否符合规定要求、金额计算是否正确、支付方式是否妥当。复核无误后，方可办理支付手续并及时据以登记银行日记账。不得开具空头支票，票据收款人与发票开具人必须一致（除发票开具人书面要求除外）。财务经理审核记账凭证后，应在原始凭证上加盖“银行付讫”戳记。
4月末，财务经理应r