始记录管理制度规定原始记录的格式、内容和填制方法按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。
4、内部财产清查制度定期清查财产保证账实相符。内部财务收支审批按财务收支审批权限、范围、程序执行。
5、内部财务会计分析制度制定财务指标分析方法定期检查财务指标落实情况分析存在问题和原因。
6、内部财务指标评价与考核制度定期对财务指标进行分析评价并对相关责任人进行考核。
7、财务开支审批权限规定依据公司相关内控制度执行。
第八条会计工作交接。
会计人员工作调动或离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员没有办清交接手续的不得调动。办理移交手续前必须编制移交清册对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。由交接双方和监交人在移交清册上签名移交清册填制一式肆份交接双方各执壹份监交人壹份存档壹份装订在移交当月的凭证
f后。
第九条公司各级员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第三章会计政策和财务管理基础工作
第十条会计期间
本集团公司采用公历年度即每年从1月1日起至12月31日止。
第十一条记账本位币本集团公司以人民币为记账本位币。
第十二条记账基础和计价原则本集团公司以权责发生制为记账基础经济业务发生时一般采用历史成本对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
第十三条财务管理基础工作
1、外来原始凭证必须具备以下内容凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。
2、一式几联的原始凭证应注明各联的用途其中只能以一联作为报销凭证。
3、外来原始凭证如有遗失应取得原签发单位加盖公章的证明并注明原来凭证的号码、金额、内容等由经办单位负责人批准后才能代作原始凭证。属确实无法取得证明的如火车、轮船、飞机票等凭证由当事人写出详细情况经审批人批准后代作原始凭证。
4、职工因公借款的借据必须附在记账凭证上还款时应另开收据不得退还原借据借款时不准白条顶库。若从工资中扣款时可不开收据但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。
5、公司应建立健全原始记录。存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等都应按要求及时做好完整的原始记录并确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。
6、公司应强化全面预算r