深圳前海汉辰股权投资基金管理有限公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强投资有限公司以下简称“本公司”财务管理保证会计信息质量使公司的财务管理工作有章可循、有法可依制定本制度。
第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司各部门。
第二章财务管理组织机构
第四条财会组织体系及机构设置
1、公司董事长对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施公司设财务总监岗位是公司的财务负责人。财务总监对董事会和总经理负责财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作对公司的财务会计工作负责。
2、公司设财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位建立岗位责任制。会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。
第五条会计人员职业道德
1、会计人员应当热爱本职工作努力钻研业务提高专业知识和技能
2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则熟悉本公司业务经营活动按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工作办理会计业务应当实事求是、客观公正
3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整
4、保守公司商业秘密和财务会计信息不向外泄露公司机密。第六条财
f务部的基本原则
建成立健全公司内部财务管理制度做好财务管理基础工作依法计算和缴纳各种税款确保投资者权益不受侵犯并积极发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中和重要作用。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约、精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支降低消耗增加积累。
第七条内部控制管理制度。
结合本公司经营特点和管理要求建立内部会计管理制度使会计管理工作渗透到经营管理各个环节以利于改善管理。内部会计管理制度包含
1、内部牵制制度必须组织分工、钱账分离、账物分离出纳和会计分离。为保障企业资金安全完整涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任形成严格的内部牵制制度并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开。
2、内部稽核制度明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。
3、内部原始记录管理制度建立规范的原r