报销手续或未还清欠款的记个人借支，原则上不得再借；3、员工完结事务后，在报销时扣回借款，办理报销手续。因特殊原因不能扣回借款的3
f挂入个人借款，从个人工资中扣除；4、各项借款金额应在办理完借款手续后，提前通知出纳备款。5、财务出纳人员不允许坐支现金、承兑。
第五部分日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费等各项费用，支出前需提前申请。第一条、原始凭证有效性的规定：
1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（4）、取得发票时，合作单位为一般纳税人的必须要求对方开取增值税专用发票，是小规模的尽量要求对方代开增值税专用发票，特殊情况除外；（5）未经允许不得私自购买发票。2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免出现假票现象；3、原始凭证的时效性：由于发票开具时间原因，原则上要求一取得发票及时向财务进行报销，防止发票过期作废。第二条差旅费用的管理规定：1、乘坐飞机、火车、长途汽车等交通工具，原则上应由公司统一订票，以实际取得的车票为报销依据。市内交通费，考虑到公司业务所要求时间的紧迫性，员工出差期间在办理公事时可以乘坐当地出租车，报销时凭出租车票据实报销，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。财务应判断车票上记载的时间、公里数等信息判断车票的真实性。2、出差期间，住宿费按照实报实销执行，由于其它与工作无关的事情所产生的费用，或由于员工本人的原因导致发生的额外费用，由该员工本人承担。3、报销差旅费必须在回公司7天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。第三条业务费、公关费用的管理规定：
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f1、业务费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等特殊情况需主管领导核实，总经理签字确认；
2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销；
3、业务费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由；4、其它非公招待客人一律个人承担；5r