财务管理细则
财务管理基本原则
1、内部控制原则（1）各项经济业务均需按管理部门的授权进行。（2）所有发生的经济业务都应有相应的会计记录。（3）任何人未经管理部门授权，不得动用企业资产。（4）企业资产帐目与资产实物应定期相互核对，发现差异采取必要措施（5）一项经济业务的全过程不应由一个人或一个部门单独处理。（6）保管资产与记录资产收、发、存情况的工作必须分开。
（7）管钱与管帐必须分开。（8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务的明细帐，不得兼管档案。
（9）所有与银行往来的支票印章，不得全部由一人保管。（10）所有原始凭证都必须经审核才能付款入帐。2、流动资金定额管理的原则
资金是企业的“血液”，在企业的生产经营中占有举足轻重的作用，必须严格按照公司章程的规定进行使用和管理。其总体原则是：公司将根据年度生产财务计划指标，制定出年度流动资金占用额度，报经批准后向银行申请贷款，并严格按照资金定额统筹安排、合理使用，既要保证生产正常需要，又不超储积压和超定额占用资金。3、费用开支计划管理原则
1费用开支计划管理的宗旨是：公司所有资金开支都必须以车间和部门为单位，事先制订资金和费用开支计划进行申报，经总经理或总经理办公会审核后，各单位才能组织实施。财务部门对无计划、超范围、无合同的费用开支，有权拒绝报销。计划内的开支使用，由经办人送总经理签字，财务副总审核，方可到财务报账。
2财务部门对各项经济业务的稽核把关原则是“五个有”，即有计划，有
f合同，有突发性开支申请报告，有总经理的签字，有财务副总审核签字才能办理
支付手续。
费用审批管理程序示意图
1、预算内开支：
部门、车间编制计划、合同、报告→主管副总经理或总经理办公会审核
→总经理签字→批件送财务部备案和实施计划。
报帐时：
主管副总经理或部门主管签字→财务副总审核→总经理签字→报账
2、预算外开支：
a一万元以下的，
部门、车间编制计划、合同、报告→总经理签字→批件送财务部备案和
实施计划。
报帐时：
主管副总经理或部门主管签字→财务副总审核→总经理签字→报账；
b：一万元以上，十万元以下的，
部门、车间编制计划、合同、报告→总经理办公会审核通过→总经理签
字→批件送财务部备案和实施计划。
报帐时：
主管副总经理或部门主管签字→财务副总审核→总经理签字→报账；
c十万元以上的，
部门、车间编制计划、合同、报r