内部审计工作底稿索引号对照表
底稿内容一、业务完成阶段审计工作底稿
1、审计报告批复2、审计报告3、审计报告复核意见书4、审计报告征求意见书5、送达回证6、被审计单位对审计报告的反馈意见书7、卷内文件目录8、审计报告讨论会议
索引号AA1A2A3A4A5A6A7A8BB1B2B21B3B4B5B6B7B8B9
备注
二、审计准备工作底稿
1、领导授权2、组成项目组客观性评价3、审前培训4、确定项目审计计划5、编制项目审计方案6、下发审计通知书7、送达回证8、承诺书9、资料交接清单
C1、了解被审计单位内部控制C1内部控制调查问卷C11检查内控的健全性C12检查内控的执行情况C13检查内控的改进情况、风险评估及其结果应用C14风险评估讨论会C15四、执行审计程序工作底稿
1、业务层面检查项目业务的合规性（文件、预算、计划、实施方案、总结）检查项目进度和绩效情况分析性复核（3年项目结构图）业务层面讨论会2、财务层面项目支出明细表（账账相符）库存和实物是否相符凭证检查表（证证相符）支出明细账和预算是否相符货物发出手续3、编制审计报告汇总问题清单整体层面讨论会与被审计单位沟通，补充材料集体讨论审计风险草拟、审核审计报告五、其他项目工作底稿
三、风险评估工作底稿
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1、舞弊风险评估与应对
项目受益人、合同价格、数量
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