售额、资产总额等指标来进行规定的。其中，工业企业中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业同时满足职工人数300人以上，销售额3000万元以上，资产总额4000万元以上；其余为小型企业。
2、货币资金管理概述
货币资金，是指货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其中，其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。
3、货币资金管理的必要性
企业各种管理皆以财务管理为中心，财务管理则以资金管理为重点。而资金是企业的血液，离开它企业就无法进行生产经营活动，资金链断裂是许多企业巨人轰然倒地的直接原因。
（1）企业留存货币资金的必要性由于货币资金活跃，流动性强，但盈利性又比较弱。相对于营利性资产而言，企业可以通过银行存款获取一定的利息。企业之所以运转，可以说完全是因为资金在流动。如果资金不足，就很有可能会导致一些管理者无法根据市场的变化采取积极的应对措施，无法采用有效的方法来解决现实中面临的各种问题。企业的资金以货币资金的形态存在，其较强的流动性能够满足企业应对日常交易的需求。比如企业可以利用存在的货币资金及时支付员工的工资、偿还到期的债务、按时
f交纳税款等发生频繁，而且金额较多的资金。一方面，为了应付市场紧急情况的出现，企业应当留有一部分的货币资金作为储备。如企业就可以轻松应对当企业出现没有事先预料到的生产问题，客服违约等情况。另外，为了适应瞬息万变的市场环境，如有机会购买证券，购进低价原材料等能够短期获利的情况时，企业留存的那部分货币资金就可以发挥出它的用途。为此，企业留存一定数量的货币资金对企业而言是必须的。因此，一定的货币资金以满足各种需求是企业必须预留的。
（2）加强货币资金管理的必要性随着中国企业整体竞争力的大大增强，企业内部出现了一些不容忽视的问题。由于外部环境的复杂性，多元化管理的迫切需要，企业内部控制环节薄弱，人们思想意识的多r