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文件名称：公司报销管理制度（试行）文件编号：HRCW20191201
公司报销管理制度（试行）
第一章总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，合理
控制费用支出，起到节支增收的目的，特制定本制度，本制度适用范
围为公司全体员工。
第二条本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公
费、业务招待费、职工福利费等，以下分别说明各项支出具体的财务
报销制度和报销流程。
第二章费用报销基本制度及基本流程
第三条报销人必须取得合法有效的报销单据，可以取得增值税
专用发票的务必要求对方开具增值税专用发票，在取得发票时核对抬
头及开票信息，在填制报销单时，一事一单，不同事由、不同行程务
必分开填制报销单。
第四条费用报销单填写及票据粘贴要求
1票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公费、
差旅费、餐饮费等，按照类别分别粘贴。差旅费、餐饮费等按项目分
别粘贴列支。
2原则上票据不多时，票据平铺粘贴；对于常规、有定额标准、
发票金额小且数量多的费用可鱼鳞式粘贴，范围包括但不限于：洗车
费、停车费、快递费、过路费等费用票据，鱼鳞式粘贴遵循先小后大、
从下向上、从右向左、齐线齐边、超大折叠的原则。粘贴时不可遮挡
住姓名、金额等重要信息。票据比较多时可使用多张粘贴单。
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文件名称：公司报销管理制度（试行）文件编号：HRCW20191201
3粘贴票据时，应确保所粘贴的票据与原始凭证粘贴单的上下边
缘及左右对齐，粘贴范围不得超过粘贴单的上下边缘。对于比粘贴单
大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸
大小折叠在粘贴范围之内。增值税专用发票和普通发票可不用折叠。
4如果报销单据中含增值税专用发票，应将记账联与费用报销单
粘贴，抵扣联用回形针别在报销单后面。
5报销单据一律用黑色签字笔填写，各项目应填写完整，大小写
金额一致，不得随意涂改，单据应粘贴规范，对于粘贴不规范的单据，
财务部不予审核。
第五条费用报销基本流程：经办人填制报销单部门负责人
审核签字财务部审核签字总经理审核签字出纳付款。
第六条差旅费报销
1城市间的交通费
（1）到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人在不影响
公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具并选择价格
便宜的车次、航班，若乘坐火车，应r