发票管理制度
编号：SSYCWGLB08版号：A0页码：第1页共6页
发票管理制度
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一、总则1、为了加强财务管理和财务监督，保证财务收支合法性，维护公司的经济业务秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司的具体情况，特制订本制度。2、本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。3、公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人（以下简称使用发票的部门和个人），必须遵守本办法。4、公司财务部为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务部在发票管理上的指导、监督，主动配合财务部做好发票管理工作。财务部在发票管理上应接受税务机关的管理、检查。二、发票的印制和购买1、公司依法办理税务登记，在领取税务登记证后，向主管税务机关申请领购发票。2、发票统一由公司财务部按税务机关的规定办理印制或购买。其他任何部门和个人不得擅自印制或购买发票。3、公司财务部申请领购发票时，应当向主管税务机关提出购票申请，并提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，取得发票领购簿。公司财务部凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。4、公司财务部申请印制发票时，应当向主管税务机关提出印刷申请，经主管税务机关审核同意后，向税务机构指定的印刷单位印刷。三、发票的管理1、财务部设立发票专管员负责发票的日常登记、保管及发票专用章的保管工作。公司空白发票一律由发票专管员负责保管，并设置发票登记簿，领用人必须在《发票登记簿》上签章
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后向财务部领取发票专管员应每月向税务机关报告发票领购、使用和结存情况。2、公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，统一
由财务部向对方开具发票。3、对外开具发票时，必须字迹清晰，金额正确，摘要全面，不得有误。填写对外发票时
除应按号码顺序使用外，应按规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，正确填写，并由发票专管员加盖公司发票专用章。对填写错误的发票，应注明“作废”字样后，完整保存其各联，r