定审计报告的会议纪要、检查审计意见和决定执行情况记录的文件材料；（4）有关审计项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料；（5）与具体审计项目有关的群众来信、来访记录等举报材料；（6）其他应归入审计档案的文件材料。6、审计档案的装订要牢固、整齐、美观，不丢页、不压字、不损坏文件、不妨碍阅读，卷内文件目录和案卷封面要填写认真、清楚。7、审计档案的鉴定，应当依据有关审计档案保管期限的规定进行。
第五章罚则第十九条对违反本制度，具有下列情况之一的单位、相关责任人以及其他相关人员，由审计部提出给予通报批评、经济处罚或行政处分的建议，由董事长给予相关人员行政处分或经济处罚：1、拒绝向审计人员提供有关文件、账簿、报表、凭证、资料和证明材料的；2、阻挠内部审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；3、弄虚作假，隐瞒事实真相的；4、拒不执行审计意见和审计决定的；5、打击报复内部审计工作人员的。第二十条对违反本规定，具有下列行为之一的审计人员，由董事长给予相关
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f人员行政处分或经济处罚：1、滥用职权、弄虚作假，徇私舞弊，牟取私利的；2、玩忽职守，泄露公司机密，给公司或被审计单位造成较大经济损失的。上述情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。第六章附则第二十一条为切实保证审计意见和决定的执行，对被审计单位的执行情况，
应纳入年度考核指标范围。第二十二条本制度由公司审计部解释。当制度与国家颁布的审计法规或制度
有抵触时，按国家规定执行。第二十三条本制度自董事会通过之日起实施，修改时亦同。
德鲁克咨询（济南）有限公司年月日
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