小卖部）
物料消耗客用品
物料消耗棉织品
物料消耗清洁用品
物料消耗其他
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原材料饮料贷：现金（够零星菜款时）银行存款应付账款（必须注明供应商）每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录）借：主营业务成本餐饮主营业务成本卖品营业费用客用品营业费用印刷及文具营业费用－维修费
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贷：库存商品（卖品部）原材料（餐饮）饮料（餐饮）物料消耗内部用餐或使用时借：其他应收款公司等营业费用工作餐营业费用业务招待费贷：主营业务成本（借方用红字表示）第四章债权债务第十二条应收账款、预收账款：只用于记录应收及预收客账，其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预收款（财务后台操作），未达的信用卡金额
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第十三条其他应付款：用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算（如：应收公司款，及公司代垫的款项）
借：长期待摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细账管理）
固定资产（按类别设置明细）
待摊费用（按类别设置明细）
贷：其他应付款
第十四条应付账款：核算营业过程中，与供应商之间的往来款项（如购客用品、原材料等）
第十五条其他应付款：除应付账款外的其他应付款项
第十六条每天必须核对应收及预收客账（即PMS统计报表同财务日报表的吻合性），每月必须核对往来账，与公司及其他店的往来账必须月月结清。
第五章费用、税金
第十七条为了准确核算各酒店当月（年）的有经营情况，可通过