应当按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营范围扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：（1）酒店根据需要可用原本的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应
f通过酒店总经理室批准。（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用处使用，不准挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事前列进财务计划，并应附有经济效益猜测资料。经费支出管理制度1、对发给员工的工资、补助、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，获得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2、购进酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数目大宗的应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部分的经费，应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应根据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费依照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转进其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。7、购进的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记进固定资产和固定资金科目。8、其他各项用度，均以实际报销的数字列为经费支出。低值易耗品财务管理制度1、各部分每个月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部分根据该部的用度定额把握采购，财务部根据该部分用度定额审核报销。2、由使用部分指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部分专人保管一份，使用部分专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部分负责人签字才能生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作过失的要由责任人填写报废单，部分负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属成心破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及缘由，由有关部分负责人审核，凭此报销或进账。家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划r