一盘点稽核背景2009年2月28日公司财务部组织对生产系统及车间物资进行盘点公司相关领导指示2009年3月1日生产审计部与财务部联合对这次盘点进行稽核二盘点稽核结果见《生产审计实物核查记录》三盘点问题分析1对三楼仓库原郭勇军管理盘点表共核查43项其中27项物料除铜材外中有1项盘盈2项盘亏有16项为铜材其中有1项重量相符其他15项重量其本不符账物差错率为4186主要原因有11出库时仓库按理论重量出库盘点按理论重量核实将会造成理论与实际不符12记账错误三楼仓库中R10302400铜排在记账中误将243根为1458Kg记账为4026Kg账上比实际多出约420根2对二楼仓库李井军管理盘点表共核查18项有2项符合11项盘盈5项盘亏账物差错率为88893对二楼仓库张清梅管理盘点表共核查24项其中3项盘盈账物差错率为1254本次合计对仓库物资进行了85项次账物核查结果有37项次账物不符共计差错率为4353四建议仓库作为生产物流系统的心脏仓库物资管理的好坏直接影响生产计划的实施和生产进度的控制对此次仓库盘点表稽核的结果很不理想造成此结果的原因是多方面的但人员频繁的更换物资摆放出入库的管理流程等对库存的准确性都有影响相关的管理问题在这里也就不用多说说多了也不起任何作用目前仓库管理已经到了紧急整治的地步请相关部门尽快完善仓库管理的最基本的文件制度《仓库平面示意图》《进料作业流程》《物料储存保管搬运管理办法》《领发料作业流程》《退料作业流程》《补料作业流程》《成品进仓作业流程》《成品出仓作业流程》《账务处理规定》加快仓库人员的培训和人员配置建立岗位绩效考核和上下工序问责制请相关部门和领导加快生产系统管理体制改革的决心和进程有针对性的加快中高层管理人员培训请相关部门和管理人员予以高度重视
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