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、现金日记帐帐面余额与实际库存现金每日相核对。3、银行日记帐帐面余额与银行对帐单经常核对,查明未达款项。4、应收、应付款项清理后,总分类帐与明细分类帐核对。
凭证帐册打印:为使会计信息的安全与完整。电算化帐务系统的记帐凭证、帐册等一律由计算机打印。现金、银行等记帐凭证必须当天打印;帐页每月打印。年终必须把系统的全部帐簿数据打印为书面帐簿。
在电算化系统尚未取得财政局验收之前,暂不打印。数据备份:为保证会计工作的正常进行,便于电算化帐务系统程序损坏和机器故障后
的帐务数据恢复,系统的数据要按时进行备份。备份可分为日备份、月备份、年备份三种。日备份在每天业务结束后进行。并保留最近一个每日的数据;月备份在每月底结帐后进行;年备份在年终结算后进行。年备份作系统档案保存。
二、
帐务处理流程电算化帐务系统的帐务处理流程,除原始数据(原始凭证的收集、审核、编码(科目设置)等由会计人员完成外,其他的计算工作均由自动进行),其帐务处理流程为:由现金出纳员、银行会计员根据原始凭证编制并打印出记帐凭证再由复核记帐对记帐凭证进行复核,最后由系统自动进行记帐。根据需要可由系统打印出总分类日记帐明细分类帐等帐务资料。
f(三)电算化报表处理系统
一、报表处理方法:建立报表结构:电算化会计报表结构由标题、表头、表体、表尾四部分组成。报表的结构应根据总公司主管部门规定的列式设置,达到标准化、规范化的要求。填定报表数据:为保证会计报表的质量,充分发挥报表的作用,电算化会计报表的数据应全部由系统从帐务系统中取得。如某些数据不是直接来自帐务系统,则应做到数据来源的口径一致。
二、报表处理流程:电算化报表系统的报表结构由会计人员定义,报表的数据传递(输入)运算汇总由系统自动处理。其报表处理流程为:由会计人员根据要求进行报表格式设计,编辑计算公式,再由系统自动进行计算并打印报表。
(四)会计档案的管理
会计档案是会计核算的重要资料,电算化帐务报表系统的会计档案是以数据文件的形式存储在磁盘上会计文件和书面形式的会计凭证等。由于磁盘上的数据文件容易消失和复制因此必须加强对电算化帐务报表系统档案的管理。1、会计档案的调阅需经公司经理同意并做好调阅记录。2、程序盘,文件资料,正副备份盘未经许可不得复制、出借。3、对存放的备份要建立目录登记簿,标明备份盘的内容(帐套、帐期),正副本,备份时间等。正副备份盘应分别r
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