第二章货币资金
一、名词解释
1．货币资金是企业生产经营过程中处于货币形态的资产，是流动性最强的流动资产，亦称为现金资产。2．未达账项是指企业与银行之间由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的账项。3．外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。4．银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际的结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。5．支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。6．外币交易是指以记账本位币以外的货币进行计价或者结算的交易或者事项。7．托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。8．汇兑损益是企业进行外币业务处理时，由于采用不同的汇率折算为记账本位币记账而产生的差额。9．汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
二、填空题
1．现金银行存款其他货币资金2．支付申请支付审批支付复核3．商业承兑汇票银行承兑汇票4．财务费用
支付办理
f5．验单付款
验货付款验货付款
6．基本存款账户一般存款账户专用存款账户
7．交易发生日的即期汇率即期汇率近似的汇率
临时存款账户即期汇率
三、单项选择题
1．B6．C11．A16．B
2．B7．C12．B17．D
3．B8．A13．B18．C
4．A9．A14．A19．C
5．D10．B15．B20．B
四、多项选择题
1．ABCD6．CD11．ACD16．ACD
2．BC7．ABCD12．ABCD
3．ABD8．ABCD13．ABC
五、判断题
1．√6．×11．×16．×21．×
2．√7．√12．√17．×
3．×8．√13．×18．×
六、简答题
4．ABD9．ABC14．ACD
4．√9．×14．√19．×
5．ABCD10．ABD15．ABD
5．×10．√15．×20．√
f1．答：内部控制的一般原则有：（1）严格岗位分工及授权批准制度；（2）严格票据及有关印章的管理；（3）加强对货币资金收支的控制和监督；（4）建立内部审计或稽核制度。
2．答：根据《现金管理暂行条例》的规定，企业可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、各种工资性津贴；（2）个人劳动报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资支付的款项；（6）出差人员随身携带的差旅费；（7）结算起点（现金支付限额1000元人民币）以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3．答：r