相关事项包括
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fA．内部控制是否存在B内部控制是否有效C内部控制是否一贯遵守D内部控制是由谁设计的5．作为审计证据的会计记录有。A．领料单B．固定资产验收单C会计账簿D．律师函E．试算平衡表6．为证实银行对账单、银行存款日记账、总账记录正确性，审计人员应抽取审查一定期间的和。A收款凭证B．付款凭证c．银行存款余额调节表D．函证银行存款余额三、简答题1、审计证据的充分性与哪些方面有关？2、什么是审计证据？其有何特点？四、判断题1、被审计单位的凭证、账簿、报表属于书面证据。2被审计单位的凭证、账簿、报表及其他核算资料属于实物证据。3审计人员向被审计单位员工询问后形成的记录属于实物证据。


五、审计实务题1、审计人员对A公司2007年12月31日的银行存款进行审查，查得银行存款日记账余额为174800元，银行对账单余额为97500元，并发现以下情况：（1）银行从A公司银行存款中扣除借款利息1200元，公司未入账；（2）A公司12月28日开出转账支票一张25500元，银行未入账；（3）银行12月29日收到B公司汇来的货款35000元，A公司未入账；（4）A公司12月29日存入转账支票一张64000元，银行未入账；（5）银行对账单上发现12月20日和23日收入和付出支票各一张，金额均为50000元，A公司银行存款日记账上无此记录。A公司出纳员编制的银行存款余额调节表如下：银行存款余额调节表2007年12月31日银行调节项目金额企业调节项目金额
f银行对账单余额97，500银行日记账余额174，800加：企业已收，银行未收加：银行已收企业未收1．存入转账支票64，0001．借款利息1，2002．存入现金5，0002．减：企业已付，银行未付减：银行已付，企业未付1．开出转帐支票25，5001．收到汇款35，0002．2．实际存款余额141，000实际存款余额141，000要求：指出公司编制的银行存款余额调节表存在的问题。
2资料2003年6月30日某审计局对某钢厂劳动服务公司进行财务审计，在检查现金管理时，发现该单位现金日记账余额为5676元，实存现金只有290元。另外，有李XX借2000
f元；还有2000元是为其他单位垫付的，经手人写一借条。要求编制库存现金情况表并指出该单位在库存现金管理上存在什么问题请提出审计意见。库存现金情况表年月日单位：项目金额备注库存现金实点数额加：已付讫未入账的支出凭证加：白条抵库数库存现金实际占用额库存现金账面结存额
企业会计：
出纳：
制表：
复核：
单位公章r