采取证券市场禁入措施尚在禁入期的（2）最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近1年内受到证券交易所公开谴责的（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应；发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户最近一期期末不存在未弥补亏损最近3年内“发行前”股本总额不少于3000万元（1）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元（2）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％最近2年内“发行后”股本总额不少于3000万元最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30％最近一期末净资产不少于2000万元
董事、监事和高级管理人员
募集资金
未弥补亏损主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更股本总额3000万元
盈利能力
净资产
法定障碍（1）最近3年内有重大违法行为（2）最近3年内存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态
发行人
发行人及其控股股东、实际控制人
f表5－2
非分离交易的可转债与分离交易的可转债的比较非分离交易的可转债最近3个会计年度加权平均净资产收益率本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％净资产最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息现金流量净额√平均不低于6％分离交易的可转债
发行条件
√
√
最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元√
最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％除外应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外最短为1年，最长为6年分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年自发行结束至少已满6个月起方可行权行权价格应不低于公告募集说明书r