建工集团财务管理制度手册
目录
第一章总则第二章财务管理体制与机构第三章预算管理第四章资产运营管理
第一节货币资金管理第二节应收款项（债权）管理第三节存货管理第四节投资管理第五节固定资产管理第六节无形资产及其他资产管理第五章负债管理第一节筹资、担保管理第二节商业信用管理第六章收入、成本费用及收益分配管理第一节收入管理第二节成本费用管理第三节利润及利润分配管理第七章会计调整
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f第八章或有事项管理第九章财务会计报告
第一节对外财务会计报告第二节内部财务会计管理报表第十章税务管理第十一章收据、内部自制单据、凭证的管理第十二章会计电算化管理第十三章会计工作交接及财务会计档案管理第十四章财务分析、考核与评价第十五章附则
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f第一章总则第一条为了规范建工集团（控股）有限公司（以下简称集团）的财务会计行为，加强财务管理和会计核算，提高经济效益，确保国有资本及企业资产保值增值，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业国有资产法》等有关法律、法规的规定，结合集团的生产经营、行业特点及集团化管理体制的要求，制定本制度。第二条本制度适用于集团公司及其所属全资、控股子公司、有控制权的参股子公司（以下简称各公司），集团所属事业单位可参照执行。第三条集团财务管理主要任务是组织企业财务活动，处理财务关系，是对企业资金的筹集、运用、耗费、回收及分配等一系列管理行为的总合。财务管理的目标是在寻求企业利润最大化的基础上实现企业价值最大化或股东财富最大化，保证企业持续、稳定、健康发展。第四条财务管理应遵循的基本原则：（一）建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，加强会计基础工作，规范会计工作秩序。（二）严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，遵守财经法规，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税款，接受主管财务机关和投资者的监督检查。（三）保障投资者权益不受侵犯。各公司对投资者的资本实
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f行资本保全原则，落实资产经营责任制，确保资产保值增值，保障投资者合法权益。
第五条财务管理的基本任务：（一）依法合理筹措资金，满足生产经营需要。各公司吸收投资者的资本金和向债权人借入资金应认真分析资金结构的合理性，并考虑筹资的风险和成本等因素，选择最有利的筹资方案。（二）有效使用资金，提高资r