顺序编号科目名称使用范围含义
一、资产类
11001现金企业的库存现金
21002银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项
31003存放中央银行款项银行专用企业银行存放于中国人民银行以下简称“中央银行”的各种款项包
41011存放同业银行专用企业银行存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项
51015其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出
61021结算备付金证券专用企业证券为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。
71031存出保证金金融共用企业金融因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
81051拆出资金金融共用
91101交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的
101111买入返售金融资产金融共用企业金融按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款
111121应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票包括银行承兑汇票和商业承
f121122应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项131123预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的也可以不设置本科目141131应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。151132应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放161211应收保户储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用企业保险按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款181222应收分保账款保险专用企业保险从事再保险业务应收取的款项191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用企业再保险分出人从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金以211231其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应221241坏账准备企业应收款项的坏账准备231251贴现资产银行专用企业银行办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。241301贷款银行和保险共用企业银行按规定发放的各种客户贷款。251302贷款损失准备银行和保险共用企业银行贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出
f261311代理兑付证券银行和证券共用企业证券、银行等接受委托代理兑付到期的证券。
271321代理业务资产企业不承担风险的代理业务形成的资产。
281401材料采购企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
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