的。公司通过获得其折扣后，可将其应用于短期投资，如投资于现金、应收账款、存货等。一般在短期内可以收回，所以公司可以通过预测短期投资带来收益，倘若其收益大于不获得折扣时，就应该选择现金折扣；即使通过计算预测短期投资的收益得出，选择现金折扣并不会获得利益，也有应该将付款日期推至最后一天，以降低放弃折扣的成本。（2）丧失现金折扣的资金成本现金折扣率（1现金折扣率）×360（信用期折扣期）2（12）×360（6010）1469（3）根据筹资方式的优缺点考虑。商业信用资本筹资比银行贷款所需的成本更多，所以在这种情况下，财务主管应尽量推迟在第60天付款，万一不行，那也是在10天之后，60天之前付款，在这期间利用应付款项来进行短期投资，从而减少放弃折扣成本的成本。
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f课程设计三
（一）实训名称：北京碧水源科技股份有限公的资本结构决策（二）实训目的：通过此案例的分析，掌资本结构的概念，分析北京碧水源科技股份有限公司上市公司的资本结构的状况并对其合理性进行分析，提出相应的建议。（三）实训资料：下载北京碧水源科技股份有限公司上市公司（老师指定）2012年资产负债表及利润表。（巨潮网）四实训要求：1、公司简介（介绍公司的基本情况）2、行业分析（对公司所在的行业进行分析）3、分析公司资本结构情况计算：1）企业全部长期资本（非流动负债所有者权益）2）长期负债占全部长期资本的比重3）短期负债占全部负债的比重4）计算权益净利率（净利润所有者权益）5）分析公司资本结构的合理性4、对北京碧水源科技股份有限公司上市公司的资本结构建议
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f答：我选择的上市公司是300070北京碧水源科技股份有限公司北京碧水源科技股份有限公司2013年三季资产负债表
科目货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款应收关联公司款应收利息应收股利存货其中消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉124349520653040081271792738581第2页206143523871238383842217809155078810953398156829475631182720141930410112852170010621745183824292900294302014584202013930112774049165科目短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应r