（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。16第17行“应补（退）所得税额”：根据本表相关行次计算填报。第17行“累计金额”列第12行13行15行16行，且第17行≤0时，填0；“本期金额”列不填。17第18行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款未办理退税，在本纳税年度抵缴的所得税额。
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f18第19行“本月（季）实际应补（退）所得税额”：根据相关行次计算填报。第19行“累计金额”列第17行18行，且第19行≤0时，填0，“本期金额”列不填。（二）按照上一年度应纳税所得额平均额预缴1第21行“上一纳税年度应纳税所得额”填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。“本期金额”列不填。2第22行“本月（季）应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。（1）按月度预缴的纳税人：第22行第21行×112。（2）按季度预缴的纳税人：第22行第21行×14。3第23行“税率（25）：填报企业所得税法规定的25税率。”4第24行“本月（季）应纳所得税额”：根据本表相关行次计算填报。第24行第22行×23行。5第25行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税，上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，填报本表第22行“本月（季）应纳税所得额”与15的乘积；上一纳税年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的小型微利企业，填报本表第22行“本月（季）应纳税所得额”与5的乘积。6第26行“本月（季）应纳所得税额”：根据相关行次计算填报。第25行第24行25行。（三）按照税务机关确定的其他方法预缴第28行“本月（季）确定预缴所得税额”：填报税务机关认可的其他方法确定的本月（季）度应缴纳所得税额。
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f（四）总分机构纳税人有关项目的填报1第30行“总机构应分摊所得税额”：汇总纳税企业的总机构，以本表（第1行至第28行）本月（季）度预缴所得税额为基数，按总机构应当分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报，并按预缴方式不同分别计算：（1）“按实际利润额预缴”的汇总纳税企业的总机构：第19行×总机构应分摊预缴比例。“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税企业（2）的总机构：第26行×总机构应分摊预缴比例。（3）“按照税务机关确定的其他方法预缴”r