湖北兴业钢铁炉料有限责任公司
法务审计部
审计工作底稿
被审计单位：会计期间：
f被审计单位：编制：
审计工作底稿目录（一）
会计期间：复核：
编号
Z11Z12Z13Z14Z15Z16
Z21Z22Z23Z24Z251Z252Z253Z26Z27Z28Z29
X1X2X3X4X5X6X7X8X9X10
档案内容一、沟通和报告相关工作底稿审计报告书审计业务约定书与治理层、管理层沟通记录汇总表当年重大会计政策变动记录审计标识
客户提供相关资料情况表
二、审计完成阶段工作底稿审计程序完成情况表审计工作总结管理层声明审计差异汇总表调整（重分类）分录汇总表试算平衡表资产负债表试算平衡表利润表试算平衡表现金流量表合并抵销分录底稿合并报表工作底稿未审计会计报表未更正错报汇总表三、审计计划阶段工作底稿初步业务活动基本概况表经营环境及状况调查表业务用工收费预算及实际情况表内部控制的调查问卷总体审计策略具体审计计划目录风险评估程序汇总表了解被审计单位及其环境调查表重要性标准初步估计表
具备（√）不适用（X）
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f被审计单位：编制：
审计工作底稿目录（二）
会计期间：复核：
编号YY1Y2Y3Y4Y4
ADA1A2A3A4A5A6A7A8A9A10A11B1C1C2C3C4D1D2EFE1E2E3E4E5E6E7E8E9E10
档案内容四、控制测试工作底稿现金和银行存款控制测试采购与付款循环控制测试存货与仓储循环控制测试销售与收款循环控制测试筹资与投资循环符合性测试五、实质性程序工作底稿
1、资产类工作底稿货币资金短期投资应收票据应收股息应收利息应收帐款其他应收款预付帐款存货待摊费用待处理流动资产净损失长期投资固定资产及累计折旧在建工程固定资产清理待处理固定资产净损失无形资产长期待摊费用
2、负债类工作底稿短期借款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利（利润）未交税金其他应付款预提费用
具备（√）不适用（X）
f被审计单位：编制：
审计工作底稿目录（三）
会计期间：复核：
编号F1F2F3GG1G2G3G4HH1H2H3H4H5H6H7H8H9H10II1I2I3I4JJ1J2J3J4J5J6J7J8J9J10J11
档案内容长期借款应付债券长期应付款
3、所有者权益类工作底稿实收资本资本公积盈余公积未分配利润
4、损益类工作底稿主营业务收入及成本主营业务税金及附加其他业务利润营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收入及支出以前年度损益调整所得税
5、重要事项类工作底稿关联交易期后事项或有损失持续经营
六、备查r