企业资本结构不合理、历史信用欠佳、抵押担保不足等共性问题使中小企业融资成本高，融资困难，制约了中小企业的发展。
虽然在２００２年颁布《中华人民共和国中小企业促进法》之后，我国又陆续出台了《中小企业标准暂行规定》和《小企业会计制度》等一系列法律法规，但是中小企业法律政策体系仍有待完善。我国关于中小企业信贷和信用担保方面的法制建设相对薄弱，面向中小企业的专业性担保机构的相关法律不够明确；另一方面，法律的执行环境也很差，一些地方政府为了自身利益，默许甚至纵容企业逃避银行债务，法律对银行债权的保护能力低，加剧了金融机构的“惜贷”现象，中小企业融资风险较大。
2中小企业投资能力弱
企业投资行为和融资行为是不可分割的，中小企业融资难，很大程度上也在于其投资能力弱、项目创新风险高，多数中小企业投资行为追求短期目标，对项目投资缺乏可行性论证和判断能力。如果中小企业的决策者战略判断力不足，就很容易出现各种“投资热情”，对投资判断的标准也容易陷入误区，致命的投资决策失误对中小企业来说更可怕。
中小企业应结合自身条件，建立管理决策团队和研发精英团队，科学策划和部署投资项目，不能盲目跟风，一味追求股市、期货市场、网络经济、能源产业等经济收益率高的热门产业，投资项目要得到有效资源的支持，否则投资损失是在所难免的。
3中小企业营运资金管理能力薄弱
不少中小企业对现金的管理很大程度上具有随意性，不编制现金收支计划，对现金管理不严，在现金充足时，没有制订有利的投资方案，造成资金闲置和浪费；而有些企业盲目使用资
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金，一旦市场、经济环境发生改变，就很难做到现金快速周转，陷入财务困境从而导致企业危机。
同时，中小企业为抵御大企业的压力、增加竞争力，会采取更多的商业信用政策，导致应收账款占用资金增加。但由于中小企业应收账款管理水平不高，没有建立严格的赊销制度，缺乏有力的催收措施，往往会造成大量应收账款沉淀，回收困难或形成呆账，使企业资金周转不灵，隐藏着较大的坏账风险。此外，不少中小企业的管理者对原材料、半成品等存货没有完善的管理手段，资产保管不力，流失严重。
4财务管理制度缺失
中小企业中个体、私营、民营性质的企业较多，企业领导者集权、家族化管理现象严重，中小企业内部职责不分，财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等现象泛滥。中小企业一般很少设立完善的、切合实际的规章制度，包括财r