存货盘点管理制度
一、目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真
实地反映公司存货资产的结存及利用情况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。二、适用范围存货包括原材料、半成品、产成品以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。根据公司目前实际情况，先从原材料盘点入手。三、职责分工1、财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、
抽查复核盘点结果，对盘点盈亏调整审核；2、仓库：负责仓库物料盘点工作；3、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作；4、统计部负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作；5、财务经理：负责盘点盈亏调整的审批工作。四、盘点时间（一）存货盘点：每个季度的最后一个月月底进行一次小盘点（自盘、抽盘），每年年末进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），盘点具体时间根据《盘点计划书》确定的日期进行。（二）盘点时间要求：1、每季度末小盘点时间要求：自盘应于每季度最后一个月29日1730前完成，抽盘应于每季度最后一个月30日1730前完成，节假日顺延，如果遇到下排期发货比较忙的时候等发货完成后再盘点。
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f2、年末盘点时间要求：具体依《盘点计划书》中要求的时间执行。3、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。4、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。
五、盘点方式、方法1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。3、每季度定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。4、年末大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划书》中确定。5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。六、盘点组织工作1、每季度小盘由统计部门组织盘点。统计部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，财务部组织相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。2、年末一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划书》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法，呈财务经理核定后，公布实施。3、不定期的盘点由r