原会计制度使用科目
序号科目代码总账科目一、资产类11001现金21002银行存款34567891011121314151617181920212223242526272829303110091101110211111121112211311133114111511161120112111221123112321241124312441251126112711281129113011401140214211431其他货币资金短期投资短期投资跌价准备应收票据应收股利应收利息应收账款其他应收款坏账准备预付账款应收补贴款物资采购原材料包装物低值易耗品材料成本差异自制半成品库存商品商品进销差价委托加工物资委托代销商品受托代销商品存货跌价准备分期收款发出商品待摊费用长期股权投资长期债权投资长期投资减值准备委托贷款
注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。
明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8
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明细科目9
农业银行外埠存款股票
中国银行银行本票债券银行汇票基金信用卡其他信用证保证金存出投资款
银行承兑汇票商业承兑汇票
A公司
B公司
应收账款坏账准备其他应收款坏账准备
办公类
五金类
汽配类
其他
产成品
外购商品
其他
原材料
库存商品
委托加工物资自制半成品
包装物
股票投资债券投资本金
其他股权投资其他债权投资利息减值准备第1页，共15页
f321501331502341505351601361603371605381701391801401805411815421901431911二、负债类442101452111462121472131482141492151502153512161522171532176542181
固定资产累计折旧固定资产减值准备工程物资在建工程在建工程减值准备固定资产清理无形资产无形资产减值准备未确认融资费用长期待摊费用待处理财产损溢短期借款应付票据应付账款预收账款代销商品款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值预计负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款递延税款实收资本或股本已归还投资资本公积盈余公积本年利润利润分配
专用材料
专用设备
预付大型设备款为生产准备的工具及器具
土地使用权商标使用权
商标使用权
开办费其他待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢农行中行工行银行承兑汇票商业承兑汇票A公司B公司C公司
工资
职工福利
养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
生育保险
综合保险
商业保险
优先股股利普通股股利应交增值税进项税额应交增值税已交税金应交增值税转出未交增值税应交增值税减免税款应交增值税销项税额应交增值税出口退税应交增值税r