审计学02任务第一题
1011001250348答：
该单位现金管理存在以下几点问题：1、帐务不清楚。手续不完备的也付款。应加强付款审核；2、帐务处理不及时。应及时登记现金收支表；3、现金帐务库存与实际盘点帐实不符。应督促出纳日清日结。人民币库存现金盘点表被审计单位NL公司审计项目名编制库存现金盘点表称盘点截止日2009年1月15日期查证核对记录索引项目行次号
一、盘点日账面库存现金余额加：盘点日入记账收入减：盘点日入记账支出盘点日账面应库存现金二、盘点日库存实存现金加：白条抵现金盘点日实际库存现金三、盘点日应存、实存差额四、追溯至报表日账面结存现金加：报表日至盘点日支出现金10减：报表日至盘点日收入现金11五、报表日应存现金1241011报表日实存现金1371011报表日应存、实存现金差额1412131234123567568479
曹
签编制人复核人
名
日
期
曹张某货币面额100元50元10元5元2元1元5角2角1角实盘合计盘点日期监盘点人出纳人员会计主管
2009年1月17日2009年1月17日
金
额
12445025200035600340850220850120000340850000198132343182574600109432109432000
现金盘点记录张金数91520504020101015
额9000075000200002500080002000500200150220850
2009年1月15日王某李某徐某
f该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致，报表日应存现金与报表日实存现金一致。说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。
fr