30日．按规定计提本月固定资产折旧5000元，其中：基本生产车间固定资产计提3000元，行政管理部门固定资产计提2000元。（15分）借：制造费用3000管理费用2000贷累计折旧50001711月30日，根据本月基本生产车间“制造费用”账户发生额，计算分配Ａ、Ｂ产品成本应负担的制造费用并编制相关的会计分录。假设企业发生的制造费用按照产品的生产工（时比例分配，本月基本生产车间Ａ、Ｂ产品生产工时为300工时、200工时。（15分））制造费用分配率（800030003000）30020028A产品应负担的制造费用28×3008400B产品应负担的制造费用14000－84005600借：生产成本A产品8400B产品5600贷：制造费用140001811月30日，本月仅有Ａ产品完工，Ｂ产品全部未完工结转本月完工Ａ产品成本150000元。（15分）借：库存商品A产品150000贷：生产成本A产品1500001911月30日．结转本月已售Ａ产品成本200000元。（15分）借：主营业务成本200000贷：库存商品A产品20000020假设本月应交增值税税额50000元，按7和3分别计提应交城市维护建设税和教育费附加。（15分）借：营业税金及附加5000贷：应交税费应交城市维护建设3500应交教育费附加150021结转本月发生的各项损益。（1）结转各项收入、利得类科目。（15分）借：主营业务收入500000贷：本年利润500000（2）结转各项费用、损失类科目。（15分）借：本年利润244000贷：主营业务成本200000
f营业税金及附加5000管理费用19000销售费用3000财务费用5000营业外支出12000（3）计算本月应交所得税，企业适用的所得税税率为25（假设不考虑纳税调整因素）（15分）所得税费用（500000244000）×2564000借：所得税费用64000贷：应交税费应交企业所得税64000（4）结转所得税费用。（15分）借：本年利润64000贷：所得税费用64000要求：（二）根据以上经济业务填列南光公司2011年11月利润表相关项目本期金额。（请将答案写在利润表相关本期金额栏相应位置，不要求计算过程。利润表（简表）2011年11月会企02表编制单位：南光公司单位：元项目本期金额一、营业收入500000减：营业成本200000营业税金及附加5000销售费用3000管理费用19000
f财务费用5000资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“一”填列）投资收益（损失以“一”填列）二、营业利润（损失以“一”号填列）268000加：营业外收入减：营业外支出12000三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）256000减：所得税r