葫芦岛市锦杨索道安装有限公司财务费用报销制度及管理制度
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。一、总则1、费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经总经理特别授权的人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
ＹＥＳ1、粘贴相应票据
2、财务预审3、经理特别授权的人4、经理签字2、费用的报销期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：可先从公司出纳处领取费用，每月25日前经理审批办理报销手续。3、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差，出差前有申请备用金的回来后一周内到财务处销帐；没有领备用金可在回来后一周内到财务领取备用金，所有的报销手续均在每月25日前办理。4、每次核销都必须附“差旅费报销单”差旅费用报销不得跨月。5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销。报销时间每月25日前。6、原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：A税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；B财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
fC邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。二、各项费用的报销制度1、领（借）款报销及审批制度1）公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据。2）员工出差预借差旅费应填写“领款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预支差旅费。3）借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清预支款，前款不清后款不予办理领款手续。每年12月31日前，除12月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2、员工出差费用报销制度1）本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地r