大江集团股份有限公司
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内部审计工作手册
目录
序言第（23）页第一部分《内部审计制度》第（4）页第二部分内部审计具体规范第（821）页
1，内部审计具体规范第1号──审计方案编制规范（8）2，内部审计具体规范第2号──审计通知书规范（10）3，内部审计具体规范第3号──审计证据规范（11）4，内部审计具体规范第4号──审计工作底稿规范（12）5，内部审计具体规范第5号──审计事项评价规范（13）6，内部审计具体规范第6号──审计报告编审规范（14）7，内部审计具体规范第7号──审计复核工作规范（16）8，内部审计具体规范第8号──审计文书处理规范（17）9，内部审计具体规范第9号──审计档案工作规范（18）10，内部审计具体规范第10号──任期经济责任审计办法（19）第三部分内部审计实务指南第（2288）页内部审计实务指南第1号──流通业务及财务审计指南（22）
附件一：流通业务内部控制制度要点指引（30）附件二：流通业务内部控制调查问卷（37）内部审计实务指南第2号──工程预、决算审计指南（39）内部审计实务指南第3号──内部控制制度评价指南（43）附件：各类交易业务错弊指引（50）内部审计实务指南第4号──货币资金收支结存审计指南（56）内部审计实务指南第5号──结算业务审计指南（58）内部审计实务指南第6号──固定资产审计指南（60）内部审计实务指南第7号──成本费用审计指南（62）内部审计实务指南第8号经济效益审计评价指南（68）内部审计实务指南第9号任期经济责任审计评价指南（70）
编制：江定刚
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内部独立审计工作规范手册
序言
本序言旨在说明审计部内部独立审计工作规范手册（以下简称“审计手册”）的目标、体系、制定与发布程序，并对其规范内容、约束力及适用范围进行解释。
本序言由审计部负责解释。
一、审计手册的制定依据与目标
1．审计手册依据集团《内部审计制度》制定。2．制定审计手r