目档案的程序是怎样的
（1）定义项目大类；（2）指定核算科目；（3）定义项目分类；（4）定义项目目录。5、什么是付款条件设置付款条件的作用是什么并简述510、220、
30的含义。
付款条件是指企业为了鼓励客户提前偿还货款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠，也叫现金折扣。510的意思是客户10天内偿还货款，可得到5的折扣；220的意思是客户20天内偿还货款，可得到2的折扣；
30的意思是客户30天内偿还货款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还货款，则不仅要按全额支付货款，还可能要支付延期付款利息或违约金。
f习题三
1、计算机系统需要哪些期初数据年初建账和年中建账有何不同年初建账：准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账
系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。
年中建账：准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及17月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。2、凭证处理的关键步骤是什么
（1）填制凭证；（2）凭证复核；（3）凭证记帐；（4）修改凭证（5）作废凭证（6）冲销凭证（7）凭证查询；（8）凭证汇总；（9）设置常用凭证；（10）设置常用摘要。3、出纳管理包括哪些主要功能
（1）出纳签字；（2）现金、银行日记账及资金日报表的查询打印；（3）支票登记簿；（4）银行对账。4、结账前需要进行哪些检查
（1）检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账；（2）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账；（3）核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账；（4）对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账；（5）损益类账户是否已结转至本年利润；（6）当各系统集成应用时，总账系统必须在其他各系统结账后才能最后结账。5、简述银行对账的程序。
（1）录入银行对账期初数据；（2）录入银行对账单；（3）银行对账；（4）查询打印余额调节表；（5）核销银行账；（6）长期未达账项审计。
习题四
1．报表子系统的主要功能包括哪些报表子系统的主要功能包括：完成报表格式设计和报表数据处理，从财务系统或其他r