理暨客户征信管理办法
客户维持及数据管理暨客户征信管理办法
销货及收款循环核决权限表
2
3
45
第1，共4
f销售及收款循环内部控制评估表
目标2信用管理作业
1客户开立之订单须经核准赊销，方予处理。O确保顾客之信用信息正确、及时同订单处理作业之11
种类
控制点
设计
执行
3发货运送作业
1自仓库领出之产品，其品名及数量适当。自仓库领取的产品须与客户订单相比对1销货单建立作业：，注意产品的品名及数量可依销货单别设定是否须核对订单；若该单别设定须核对订单，销货时系统将自动控制无订单不可出货，并依订单号码带出相关信息，以避免人工输入错误检查产品数量是否不足1销货单建立作业：1可在线查询该项商品之现有存量、已受订量及目前库存可用量2若库存量不足时，系统将自动依该库别对存量管制之设定，显示警告讯息或拒绝确认2经核准可出货之产品方可运送O出货单非经核准，产品不得运出1销货单建立作业：出去。提供「销货单确认功能」，唯有被授与权限的使用者才能执行订单确认功能；确认时系统才自动扣除库存数量出货前，以产品与客户订单相比对现同发货运送作业之31对客户因未订购但却收到产品而出现1提供「销退单明细表」可选择未对应订单号码者，以方之退货或对账单之争议，进行监督便进行查核无订单出货之原因3凡出货皆予正确记录，且出货凭O，F在出货前，拿出货单与客户与客户订单同发货运送作业之31证均及时交予应收帐款部门。运出之产品比对出货单预先编号；检查是否缺号1提供「销货单缺号明细表」已确认，以方便与销货单凭证核对，检查是否有遗漏未处理之销货单4保证客户之订货能及时送达。O订单及出货单均预先编号；检查是否缺同订单处理作业之12号同发货运送作业之33O
4开立销货发票作业
1凡运出之货物，均在适当期间内开立正确之账单。确认所有出货单均已按时开立发票，且1销货单建立作业：内容正确提供「自动产生统一发票数据之功能」，以满足随货附发票之需求2结账单建立作业：提供「产生统一发票数据之功能」，以满足销货汇总开立发票或其他收入需要开立统一发票之需求3提供「已出货未开发票明细表」，以供核对出货单是否漏开发票2凡出货交易均经核准及开立发票O，F审核发票开立与出货单是否有误1提供「销货发票差异表」，以稽核出货单与发票之间的差且正确记录；凡记录之销货交易异，均经核准且已出货。定期邮寄对账r