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编制单位
金
流
量
表
本期金额
2013年0112月
项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金＝营业收入＋应收账款期初余额应收账款期末余额＋应收票据期初余额应收票据期末余额＋预收账款期末余额预收账款期初余额＋当期收回前期核销的坏账以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款和应收票据当期核销的坏账票据贴现的利息＋当期收到的销项税＋其他收到的税费返还＝1增值税退税：实际收到的出口退税不包括用于抵减内销产品应纳税额的部分＝根据应收补贴款账户以及应交增值税出口退税专栏分析确定先征后返增值税＝补贴收入返还增值税账户发生额＋2所得税退税所得税账户当期退税数＋3先征后返的消费税、营业税根据主营业务税金及附加、其他业务支出等账户发生额分析确定收到其他与经营活动有关的现金＝补贴收入、应收补贴款与其对应的部分本期收入额＋其他应收款期初余额其他应收款期末余额与其对应的部分经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金＝当期销售成本存货期初余额存货期末余额＋应付账款期初余额应付账款期末余额＋应付票据期初余额应付票据期末余额预付账款期初余额预付账款期末余额当期以非现金资产清偿债务减少的应付账款和应付票据当期实际发生的生产成本和制造费用中工资、福利、折旧和其他摊销费用不包括消耗的物料＋当期支付的进项税＋当期支付的在管理费用营业费用中列支的购买商品和接受劳务费用支付给职工以及为职工支付的现金
审计数计算填列




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编制单位
金
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本期金额
2013年0112月
项目＝应付工资借方发生额＋生产成本、制造费用、营业费用、管理费用工资、奖金、津贴、补贴、福利费、住房公积金、医疗、劳动保险金＋其他支付的各项税费＝应交增值税当期已交税金＋所得税应交所得税期初余额应交所得税期末余额＋主营业务税金及附加计入存货、生产成本、其他业务支出和营业外支出的消费税、营业税、资源税等税金＋应交消费税期初余额应交消费税期末余额不包括已交消费税中已经资本化的部分＋应交营业税期初余额应交营业税期末余额不包括计入固定资产清理账户的营业税＋应交资源税期初余额应交资源税期末余额＋应交城建税期初余额应交城建税期末余额＋应交教育费附加期初余额应交教育费附加期末余额＋当期支付的列入管理费用的印花、税房产税土地使用r