公司资产管理制度
第一章总则第一条为了加强集团公司的资产管理,建立“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度明确资产使用与管理的责权关系,规范、完善资产运作程序,确保资产安全完整和保值增值,根据国家有关法律、法规,结合集团公司的实际情况制订本制度。第二条资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理、资产收益和资产评估、资产处置管理等第三条集团公司财务部负责资产的价值管理经营使用)单位负责实物资产管理和技术监督,企划部负责资产管理的信息备案,审计部负责资产管理的安全性监督检查,第四条本制度适用于集团公司总部、全资及控股子、分公司(以下简称所属企业,集团公司参股企业可比照执行。所属企业应当依据有关法律法规以及本制度的规定规范对资产的监督管理,制定本企业的资产管理制度上报集团公司备案
第二章固定资产管理第五条集团公司对固定资产实行归口管理与分级管理相结合的方式集团公司固定资产目录和分类折旧率依照集团公司财务管理制度执行第六条固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按集团公司下达的专项工程投资计划执行
f固定资产零星购置和技术改造与修理,必须严格按照集团公司审定的预算执行不得突破预算确因特殊原因需追加预算,须报集团公司审批
各单位固定资产购建、技改、修理应根据集团公司招标管理程序,对限额以上的项目实行招标
基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定,及时办理资产移交手续增加固定资产。
第七条各单位应定期组织对固定资产进行清查对清查中发现的毁损、盘亏及待报废固定资产应及时查明原因并申请处置
第三章流动资产管理第八条流动资产管理包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。一)货币资产管理应严格按现金管理制度、银行结算制度和集团公司有关资金管理的办法执行。严格现金保管制度,严禁出租、出借银行账户。(二交易性金融资产主要是指各种有价证券。交易性金融资产由集团公司财务部门统一管理,所属企业购买和处置交易性金融资产应报集团公司审查同意后方可执行。三所属企业应当制定应收票据管理办法加强应收票据的收、付、承兑和贴现管理。四)所属企业要对应收账款等各种债权形成建立严格的批准程序和债权管理制度。加大应收账款的回收力度,并建立债权清理制度和账龄分析监督制度按财务制度r