分包单位帐务处理：1、收某公司某项目某（消防）工程款借：银行存款贷：预收帐款某公司某项目（客户、项目核算）2、付某单位某项目某（消防或材料）工程款或货款借：应付帐款某单位某项目（供应商、项目核算）贷：银行存款3、收某单位某项目工程款或货款发票借：工程施工分包成本某项目（项目核算）贷：应付帐款某单位某项目（供应商、项目核算）4、开具代扣代交证明借：应付帐款某单位某项目（供应商、项目核算）贷：工程施工分包成本某项目（项目核算）5、代扣企业税及有关规费、管理费（凭有关人员会签手续或协议）借：应付帐款某单位某项目（供应商、项目核算）贷：工程施工分包成本某项目（项目核算）6、结转某项目某（消防）工程预收帐款借：预收帐款某公司某项目（客户、项目核算）贷：应收帐款系统内应收已收工程款某公司某项目（客户、项目核算）7、确认某项目某（消防）工程收入（工程发票）借：应收帐款系统内应收应收工程款某公司某项目（客户、项目核算））贷：工程结算收入某项目（项目核算）8、结转某项目某（消防）工程成本（不大于帐面结转）借：工程结算成本某项目（项目核算）贷：工程施工贷方结转某项目（项目核算）9、计提某项目某（消防）营业税等（分税种列明细附件）借：工程结算税金及附加某项目（项目核算）工程施工间接费用某项目（项目核算）贷：应交税金营业税某项目（项目核算）应交税金城建税某项目（项目核算）应交税金个调税某项目（项目核算）其他应交款教育费附加某项目（项目核算）其他应交款三项基金某项目（项目核算）其他应交款印花税某项目（项目核算）10、计提某项目某（消防）所得税借：所得税某项目（项目核算）贷：应交税金应交企业所得税某项目（项目核算）
f总包单位：总包部分开发票：确认某项目某（土建或本部）工程收入（工程发票）借：应收帐款系统外应收应收工程款某公司某项目（客户、项目核算））贷：工程结算收入某项目（项目核算）
内部往来集中管理所属单位之间集中核算本公司帐套：（财务付款帐套）平时付款（余款）：借：应付帐帐某供应商某项目（供应商、项目核算）贷：银行存款发票、入库单挂帐或付款：借：应付帐帐暂估应付帐款（供应商项目核算）贷：银行存款应付帐帐某供应商某项目（供应商、项目核算）（挂靠外单位：）平时付款（r