约措施；⑶编制计划表格，协调各项计划指标。1、财务预测：⑴明确预测对象的目的；⑵搜集和整理资料；⑶确定预测方法，利用预测模型进行核算；⑷确定最优值，提出最佳方案。奖励制度。（小型企业，通常采取一级核算方式；大中型企业，通常采取二级核算方式。）3、企业财务法规制度：⑴企业财务通则；⑵分行业的企业财务制度；⑶企业内部财务管理办法。六、企业财务管理的基本环节：1、企业总体财务管理体制：⑴建立企业资本金制度；⑵建立固定资产折旧制度；⑶建立成本开支范围制度；⑷建立利润分配制度。
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4、财务分析：⑴进行对比，作出评价；⑵因素分析，抓住关键；⑶落实措施，改进工作。5、财务检查：⑴审阅凭证账表，清查财产物资，揭露问题；⑵分清性质，明确责任；⑶查明原因，整顿工作。七、资金时间价值：资金时间价值和投资风险价值，是财务活动中客观存在的经济现象，也是现代财务管理的两个价值观念。1、资金时间价值的概念：⑴资金时间价值的含义：资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值。⑵资金时间价值存在的条件：资金时间价值产生的前提，是商品经济的高度发展和借贷关系的普遍存在；在社会主义资金的运动中也必然客观地存在着这种时间价值。
投资决策的三种类型：⑴确定性投资决策；⑵风险性投资决策；⑶不确定性投资决策。投资收益率＝无风险投资收益率＋风险投资收益率
第二章筹资管理
一、企业筹集资金的必然性和要求：1、筹集资金的必然性：⑴企业自主经营要求企业享有筹资的自主权；⑵企业生产发展要求充分利用社会的资金潜力；⑶横向经济联合引起资金的横向流动；⑷社会闲散资金形成企业资金筹集的可靠来源。2、筹集资金的要求：⑴合理确定资金的需要量，控制资金投放时间；⑵周密研究投资的方向，
⑶资金时间价值的实质：①要正确理解资金时间价值的产生原因；②要正确认识资金时间价值的真正来源；③要合理解决资金时间价值的计量原则⑷在我国运用资金时间价值的必要性：①资金时间价值是衡量企业经济效益、考核企业经营成果的重要依据；②资金时间价值是进行投资、筹资、收益分配决策的重要条件。2、资金时间价值的计算：⑴单利终值和现值的计算：⑵复利终值和现值的计算：复利现值⑶年金终值和现值的计算：⑷永续年金现值的计算：复利：在复利方式下，本能生利，利息在下期则转列为本金与原来的本金一起计息。年金：是指一定期间内每期相等r