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费用报销管理制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为
重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条费用报销应取得报销事项对应的正规发票，对于公司能够抵扣增值
税的情形（财务应在各部门普及增值税抵扣知识，汇总可以抵扣情形给各报销部
门），应该要求对方开具增值税专用发票（公司纳税识别号？）未取得发票，需
用其他发票代替报销使用的，应经部门经理同意方可使用。可以抵扣增值税的情
形如下：
抵扣项目
抵扣税率
办公用品
17
电子耗材
17
车辆租赁
17
印刷
13
水费电费
1317
房屋租赁
11
物业管理
6
邮电费
116
手续费
6
咨询费
6
会议费
6
培训费
6
住宿费
6
劳务派遣服务
6
广告服务，设计服务，广播影视服务
6
公路通行（57月）
3
。1
f。
第三条经办人员应在费用发生后1个月之内办理报销手续。特殊情况需延期报销的，须书面说明原因并经部门经理或（经理级以上的由直接上级）预先审批后办理。（当月费用当月报销执行能够坚持执行将为财务进行部门费用分析和财务预算工作做好准备。）
第三条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第四条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定一出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，
出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转
金外其他借款原则上不允许跨月借支。三借款销账规定：
1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。四借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程一借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。二审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等r