。
一、应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下：
1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“”号填列。
2、“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。本项目应根据“应交
税金应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。
3、“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据“应交税金应交增值
税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。
4、“进项税额转出”项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生正常损失以及其他原因而不
应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。本项目应根据“应交税金应交增值税”明细科目“进
项税额转出”专栏的记录填列。
5、“转出多交增值税”项目，反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金
应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。
6、“进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值
税额。本项目应根据“应交税金应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列。
7、“已交税金”项目，反映企业已交纳的增值税额。本项目应根据“应交税金应交增值税”明
细科目“已交税金”专栏的记录填列。
8、“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税额。本项目应根据“应交税金应交增值税”
明细科目“减免税款”专栏的记录填列。
9、“出口抵减内销产品应纳税额”项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产
品的应纳税额。本项目应根据“应交税金应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专
栏的记录填列。
10、“转出未交增值税”项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据“应交税金
应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。
二、应交增值税明细表“未交增值税”各项目，应根据“应交税金未交增值税”明细科目的有
关记录填列。
应交增值税明细表的标准格式如表2所示。
表2应交增值税明细表
会企01表附表3
编制单位：远方公司
年月
单位：元
项目
行次本月数本年累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数（以“”）1号填列
×
2、销项税额
2
出口退税
3
进项税额转出
4
转出多交增值税
5
6
7
3、进项税额
8
已交税金
9
133960023800
340000520000
。1
f。
减免税款
10
出口抵减内销产品应纳税额11
转出未交增值税
12
1314r