企业所得税纳税实务与会计处理课后练习
企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予扣除。
判断题：5、非金融企业向非金融企业借款的利息支出可以全额在企业所得税前扣除。题号：Qhx003500A、对B、错
3、小型微利企业减按15的所得税税率征收企业所得税。题号：Qhx003501A、对B、错
2、一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过200万元的部分，免征企业所得税；超过200万元的部分，减半征收企业所得税。题号：Qhx003502A、对B、错
1、资产的账面价值大于其计税基础会产生可抵扣暂时性差异。题号：Qhx003503A、对B、错
4、在计算企业所得税时，发生的公益性捐赠支出，不超过当年应纳税所得额12的部分，准予扣除。题号：Qhx003568A、对B、错
5、依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业是居民纳税人。题号：Qhx003569A、对B、错
2、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，不需要就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。题号：Qhx003570A、对B、错
4、股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。题号：Qhx003571A、对B、错
2、只要是居民企业之间的股息、红利等权益性收益都可以免税。题号：Qhx003572A、对B、错
5、工资薪金支出要受到计税工资的限制。题号：Qhx003573A、对B、错
3、企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。题号：Qhx003574A、对B、错
3、所得税法规定房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产可以计算折旧扣除。
f题号：Qhx003575A、对B、错
4、非居民企业的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。题号：Qhx003576A、对B、错
4、其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于5年。题号：Qhx003577A、对B、错
5、关联方的独立交易原则，是指没有关联关系的交易各方，按照公平成交价格和营业常规进行业务往来遵循的原则。题号：Qhx003578A、对B、错
3、自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。题号：Qhx003579A、对B、错
3、目前，我国企业所得税实行的税率是比例税率与超额累进税率相结合的税率形式。题号：Qhx003580A、对B、错
1、企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。题号：Qhx003r