上海市金山区国有资产监督管理委员会
金国资委〔2010〕195号
关于做好2011年度区属企业财务预算工作的通知
各区属企业：为做好2011年度区属企业财务预算工作，进一步加强企业财务预算
管理，提升预算管理水平，规范各区属企业的预算编制、预算执行、预算监督，根据《中央企业财务预算管理暂行办法》（国资委令第18号）、《关于做好本市国有企业2011年度财务预算工作的通知》（沪国资委评价2010427号）及《企业会计准则》以下简称新准则等国家有关财务会计制度规定现将2011年度区属企业财务预算有关事项通知如下：
一、高度重视、认真组织编制财务预算是现代企业管理的重要工具之一，对于企业明确经营目标，优化资源配置，加强成本费用控制，完善管理机制，落实战略目标，加强风险控制等均具有十分重要的作用。财务预算工作作为企业基础管理工作的重要组成部分，已纳入区属企业负责人业绩考核办法。企业财务预算管理制度的规范性、合理性，企业财务预算报告编制、执行、监督情况已成为衡量企业基础管理工作完成情况的重要内容。
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f因此，各区属企业一定要充分认识财务预算工作对于企业的重要意义，高度重视企业财务预算管理工作，切实加强领导，充分发挥预算管理的引导和控制作用，使之真正成为企业开展经济活动和实施管理控制的依据和手段，有效防范财务风险，提高企业市场竞争力。
二、进一步加强和完善财务预算管理制度延续2010年财务预算“统一规划，逐步提高”的原则，2011年度区属企业财务预算工作应着重从以下几个方面作进一步的加强和完善。1、健全组织体系，落实机构职能，提供组织保障区属企业应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，健全组织体系，明确职责分工，落实预算管理责任，成立预算委员会或设立预算领导小组，行使拟定目标、审议方案、协调问题等职责。企业财务部门为财务预算管理部门，负责组织编制、报告、日常监控等工作，涉及人员、薪酬、业务、投资等预算编制内容的，企业各相关部门应积极配合做好工作。企业应加强母子公司之间、各业务部门之间的分工协作，落实填报任务；加强部门之间沟通协调，实现财务预算与业务预算、薪酬预算等各类预算的有效衔接，积极推进全面预算。2、加强预算执行跟踪，提高财务预算的执行力区属企业应将预算主要指标分解到季度，以加强对预算执行的跟踪分析。同时，预算主要指标完成情况应纳入风险预警体系，对企业预算执行存在的风险进行评估，以控制预算执行的偏差率r