财务管理制度
第一章总则
第一条目的为了加强本公司的经济管理和财务管理;搞好成本核算;合理运用企业的资金;严格履行手续;杜绝财务管理中的漏洞创造良好的经济效益根据《会计法》和《供热企业财务管理制度》,特制定了本公司的《财务管理制度》。第二条企业财务管理的基本原则建立健全企业内部财务管理办法和内部会计控制规范,真实反映企业资产、负债、损益的状况,依法缴纳国家税收保证投资者权益不受侵犯第三条职责(一)企业财务管理的基本任务是:不断提高财务人员的职业技能,强化财务收支的计划、成本控制、会计核算、经营分析和下达各项财务指标并对执行情况进行监督和考核工作(二)努力筹集筹措资金,提高资金(资产的利润率和经济效益。(三)财务部门负责公司的财务管理和会计核算工作,编制各项报表并及上报集团公司。四负责本企业各项税款的计算、报表、缴交及代缴税款的义务和权力以及各种证、执照的年检工作
第二章财务预算和管理
第四条生产部门应根据生产经营情况,在每一年度的第四季度末编制下一年度的成本计划。财务对各部门的计划汇总后,编制出切合实际的公司总体《年度财务成本计划》,提交总公司经理审批后下发财务负责对《年度财务成本计划》的执行情况进行考核与监督。对考核当中出现的问题,应在下一年工作当
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f中加以改进。第五条热费收缴计划由财务部、经营部根据公司的整体经营情况、供热面
积、入网面积、热费收缴率共同编制每月的收费报表,并上报集团计划部门。
第三章财务审批管理
第六条审批责任各审批部门,审批人员要认真严格按法律法规要求审查、审核、审批、验收确保每项经济业务事项的真实性、完整性若出现违反现象,所涉及到审批人员都负有连带责任,处理办法,按情节轻重,按有关规定处理,违法的应追究法律责任。如有不合理票据,财务有权予以拒签第七条审批程序(一)原材料煤)采购报销审批程序1借款程序根据年度生产计划以及工程量由保管员填写借款单,由主管供热的领导签署采购额度财务部长审核后报总经理审批超当月资金使用计划的也需报总经理审批。2采购入库程序根据化验人员化验单煤质打卡后由负责煤炭采购的人员签字,经主管供热的领导审批后到财务部办理入库核销手续。月末,根据实际消耗量,办理出库手续,出库时必须由使用单位负责人签字。(二)水电费支出审批程序每月月底,由能管员会同水、电部门、看表人员一起,根据当月表数核对后经财r