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论我国商业银行风险管理及策略
作者：王东张锦来源：《时代金融》2012年第27期
【摘要】利率是金融市场中极其重要的变量，随着我国利率市场化改革的逐步开展和深入，利率的波动幅度越来越大，对于金融市场、实体经济产生重大影响。长期以来，我国实行严格的利率管制。相比于西方发达国家的商业银行，我国商业银行无论是在利率风险管理的经验还是能力上都相差甚远。利率在金融经济中的重要性使利率波动所产生的风险成为商业银行经营管理过程中的重要风险之一。因此，如何有效规避利率风险，提高利率风险管理水平对商业银行来说尤为重要。
【关键词】商业银行资本充足率利率风险
一、我国商业银行利率风险管理的现状分析
风险强调一种不确定性，所以利率风险主要是市场利率波动的不确定性，具有长期性和非系统性。利率的变化会引起银行生息资产负债的价格变动，使得银行收益出现不稳定波动。
（一）我国商业银行抵御利率风险能力分析
1资本充足率分析
资本充足率是指商业银行的资本总额与其加权折算后风险资产总额的比例，监管部门通过制定一个合理的资本充足率来保证银行可以吸收化解一定量的风险，是各国考核商业银行经营安全性的重要监测指标。表1为两家国有商业银行和两家股份制商业银行2006年以来的资本充足率。
从表中可以看出，国有商业银行近几年的资本充足率水平较高，都超过了8％的监管要求，国有商业银行资本充足率水平较为平稳。而其他股份制银行的资本充足率虽有小幅波动，但始终保持在8的监管要求以上。
2资产负债率分析
资产负债率是一个重要的反映偿债能力的财务指标。银行由于其经营的特殊性，资产负债率在92％95％区间属于正常水平，高于95％就处于高风险状态。表2为我国五家商业银行和两家股份制商业银行2010年的资产负债比率情况。
我国商业银行近年来资产负债比率有所下降，但是普遍接近95的临界水平，其风险不容忽视，抵御风险的能力处于较弱水平。
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（二）商业银行利率风险管理存在的问题
1利率风险管理的观念滞后
我国长期处于利率管制之下且利率市场化改革进度缓慢，使得商业银行长期处于被动接受利率的状态，享受着利率管制所带来的稳定的息差收入，使得商业银行各级管理人员对利率风险管理工作长期不重视；从而缺乏动力对利率风险管理的理论和方法进行深入的了解和认识，利率风险意识薄弱。
2资产负债管理不平衡以及缺乏有效的利率风险预测系统和管理r