单”以及原审批的“借款单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一样仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和有关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的运确实是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
公司费用报销治理制度目的为了加大公司财务治理,强化费用操纵。2、适用范畴×××有限公司职员费用报销治理。3、职责31行政人事部负责制度的制定;32各部门负责按照制度执行。
f4、内容41费用报销审批权限:411公司的费用开支均由各部门经理、副总经理负责审核,财务部核实,但最终批核权由总经理审批。412如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情形处理:费用在500元以下的,经副总经理审批后,财务部可予以先行报销;以上两种情形,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。413具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签批。414所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。415凡差旅费的借支应提早一天上报财务部。42费用报销流程:421当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,交本部门专人统计费用报销清单,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任自负。422财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,运确实是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务部应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严峻的,必须赶忙报至其部门经理及总经理。423由部门经理审批无误后,交副总经理审批;经财务部审核无误的单据,应由财务部主管送给总经理签批。424出纳在收到经获总经理,副总经理(500元以下)批核的单据时,应当尽快,足额地支付有关款项给受款人,由受款人所在部门专人统一领取款项,并在费用统计表上签收领取金额款项。425受款人到出纳处领取款项,在收款时,应当面点清款项,并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。r